EL FRACASO DEL DINERO ELECTRÓNICO EN
ECUADOR
THE FAILURE OF ELECTRONIC MONEY IN ECUADOR
John Alexander Campuzano Vásquez
Coordinador del Grupo de Investigación en Desarrollo Territorial. Universidad Técnica de Machala
(Ecuador).
E-mail: jcampuzano@utmachala.edu.ec ORCID: https://orcid.org/0000-0002-3901-3197
Gonzalo Junior Chávez Cruz
Docente. Universidad Técnica de Machala. (Ecuador).
E-mail: gchavez@utmachala.edu.ec ORCID: https://orcid.org/0000-0001-6264-8871
José Maza Iñiguez
Docente. Universidad Técnica de Machala. (Ecuador).
E-mail: jmaza@utmachala.edu.ec ORCID: https://orcid.org/0000-0001-8246-0358
Recepción: 17/03/2017. Aceptación: 01/04/2017. Publicación: 24/08/2018
Citación sugerida:
Campuzano Vásquez, J. A., Chávez Cruz, G. Jr. y Maza Iñiguez, J. (2018). El fracaso del dinero
electrónico en Ecuador. 3C Empresa: Investigación y pensamiento crítico, 7(3), 82-101. DOI: http://dx.doi.
org/10.177993/3cemp.2018.070335.82-101/
84
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
RESUMEN
Este trabajo revisa la implementación del dinero electrónico en Ecuador, único caso en el mundo de
administración centralizada y con economía dolarizada. Además, examina si el dinero electrónico
ha logrado penetrar en la población que presenta dicultades en el acceso a los servicios nancieros
públicos y privados, siendo desde lo teórico el principal objetivo de su uso. La metodología que
se usó es descriptiva documental, cuyo objetivo fue revisar la normativa vigente para el uso de
dinero electrónico, la plataforma tecnológica usada y los agentes partícipes del proceso, sin dejar
de considerar la evolución que ha tenido desde septiembre del 2014 a mayo de 2017 plazo nal
establecido para su uso masivo. El examen se hizo por provincias a las personas naturales y jurídicas
que están realizando transacciones con dinero electrónico, los benecios tributarios y los costos
por transacción en búsqueda de una relación positiva. Se encontró que el dinero electrónico en
Ecuador no ha logrado bancarizar a sectores de escasos recursos a pesar de la fuerte campaña
mediática y de los benecios tributarios entregados por el gobierno para su uso, encontrando serios
cuestionamientos en los agentes privados y en los negocios para su aceptación.
PALABRAS CLAVE
Finanzas, Dinero electrónico, Benecios tributarios, Dolarización.
85
Ed. 35. Vol.7 Nº 3. Agosto-Noviembre 2018
DOI: http://dx.doi.org/10.17993/3cemp.2018.070335.82-101/
ABSTRACT
This paper reviews the implementation of electronic money in Ecuador, a unique case in the world of centralized
administration and with a dollarized economy. Also, examine if electronic money has managed to penetrate the population
that presents diculties in accessing public and private nancial services, being from the theoretical the main objective
of its use. The methodology used is a documentary description, whose objective was to review the current regulations
for the use of electronic money, the technological platform used and the agents related to the process, without taking into
account the evolution it had since September 2014. 2017 nal term established for its massive use, this examination
was done by provinces to individuals and legal entities that are conducting transactions with electronic money, tax
benets and transaction costs in search of a positive relationship. It was found that electronic money in Ecuador was
not managed to bank in sectors of nancial resources tailored to the average medical campaign and tax benets delivered
by the government for its use, nding serious questions in private agents and in business for your acceptance.
KEYWORDS
Finance, Electronic money, Tax benets, Dollarization.
86
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
1. INTRODUCCIÓN
Las instituciones nancieras públicas y privadas juegan un papel importante dentro de la economía
(Navarro y Ascencio, 2015). Éstas, incentivan el ahorro y conceden créditos de diferente tipo que
activan el consumo y la inversión. En América Latina, como en otros continentes donde hay
necesidades de bancarizar a las personas por su invisibilidad crediticia, la inclusión nanciera es un
objetivo que cobra mucha fuerza. Para ello, se crean diferentes mecanismos de apoyo que apuntan
a grandes sectores productivos informales, sectores que por diversas razones no logran generar
garantías ni planes nancieros sostenibles por su falta de registro bancario.
Velásquez (2017) en su investigación realizada en México sobre “Avanzar en la Inclusión Financiera”,
señala que para reducir la pobreza en el mundo es necesario que los pobres tengan acceso global
a los servicios nancieros, menciona que el 89% del crédito lo captan las grandes empresas y que
solo el 11% es dirigido a las micro, pequeñas y medianas empresas (Mipymes), una realidad no
muy diferente en el resto de América que contribuye a la concentración de la riqueza en grandes
empresas en detrimento de las pequeñas. Con lo que el gran reto en materia de inclusión nanciera
no solo apunta a pequeños negocios, sino a personas y futuros emprendedores que generen empleo
y mejoren sus condiciones de vida.
En esta línea argumentativa, las propuestas nancieras innovadoras como el uso del dinero
electrónico tienen un espacio para su aplicación, ya lo mencionan Regatto y Viteri (2017) cuando
hablan de las ventajas que tienen las empresas que usan dinero electrónico, encuentran que este tipo
de mecanismo genera, mayor alcance de transacciones, ventas las 24 horas, reducción de costos, y
por otro lado, le da al cliente la facilidad de buscar productos en línea, ausencia de las, entrega a
domicilio y una diversicación de productos. Con lo que su uso se fortalece y lleva a pensar que es
posible implementarse en nuestros países.
Iniciativas como la anteriormente mencionada, llevan en Ecuador a analizar el porqué de la
propuesta de implementarlo y las decisiones de política económica que ha tomado el gobierno
ecuatoriano desde el 2014, que es el año de lanzamiento de esta iniciativa para su gran empleo
por medios masivos como es el uso de telefonía celular. En este sentido el Dinero Electrónico (DE,
en adelante), es analizado considerando su recorrido temporal, el marco legal que lo impulsa, las
decisiones económicas e incluso los procesos culturales como elementos determinantes para su
éxito o fracaso, considerando que la sociedad ecuatoriana tiene ingresos medios altos, que superan
algunas de las condicionantes de aplicabilidad en países que han buscado aumentar el número de
transacciones bancarias en sectores pobres con dicultades de acceso a créditos productivos o de
consumo.
87
Ed. 35. Vol.7 Nº 3. Agosto-Noviembre 2018
DOI: http://dx.doi.org/10.17993/3cemp.2018.070335.82-101/
La investigación recoge importantes experiencias de países que vienen usando DE, y que han podido
medir el impacto de su aplicación en las condiciones de vida de sus habitantes. Se toman por lo
tanto, indicadores de impacto, tanto sociales, nancieros, como políticos, en busca de encontrar
aspectos que muestren las diferencias entre el control privado versus el público de la cantidad de
circulante en un mercado de dinero como el ecuatoriano.
Además, en este trabajo se realiza una comparación y un analisis critico del DE considerando el
periodo septiembre 2014 – mayo 2017, tiempo en el que se inicia la propuesta y se evidencian
importantes gestiones para su difusión y uso por parte del Banco Central del Ecuador. La
investigacion propone dos preguntas: ¿Por qué se da un limitado uso al dinero electrónico en este
periodo? y ¿Cómo contribuir desde la academia para masicar el uso del dinero electrónico?
2. ANTECEDENTES
Al revisar la literatura en extenso se puede encontrar algunos trabajos que nos adentran al porqué
del uso del dinero electrónico, es así que para Llewellyn, Vernet y Gann (2016) realizar pagos de
manera móvil permite canjear dinero usando medios electrónicos a lo que describen como un
sistema socio-técnico. Es un proceso que utilizando un dispositivo móvil es capaz de realizar una o
varias transacciones nancieras seguras con la intervención de una red móvil o inalámbricas como
NFC, Bluetooth, RFID. En esta misma línea, Oliveira et al. (2016), mencionan que este nuevo
sistema de pagos se diferencia por el número de actores, en la banca solo existen dos el cliente y
el banco, mientras que en el pago móvil hay tres: el comprador, comerciantes y bancos. Se puede
concluir que el sistema de pagos móvil admite una interacción más fuerte de personas en una
cadena de comercialización de productos o servicios.
Para desarrollar un sistema de pagos moviles se necesitan dos indicadores como son la conanza
y la seguridad, debido a que algunos emprendimientos de pagos electrónicos tuvieron fallas y no
lograron llegar a sus destinatarios (Dahlberg, Guo, y Ondrus, 2015).
Con el tema de la seguridad están de acuerdo Oliveira et al. (2016), que al referirse al modelo
de pagos por móvil, conrman que es determinante para elegir esta forma de pago por parte de
los clientes, los usuarios pueden estar tranquilos que su dinero no será desviado o robado, una de
las situaciones que siempre genera intranquilidad entre las personas. En el caso del Ecuador, esta
percepción no ha logrado calar en los ciudadanos que siguen preriendo usar el dinero físico para
sus transacciones, un aspecto tal vez cultural que debe ser modicado por medios comunicacionales
más ecientes.
88
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
Además de la conanza y la seguridad que deben percibir los usuarios del medio de pago móvil,
autores como Venkatesh et al. (2003) adicionan cuatro constructos determinantes a la hora de admitir
la nueva tecnología: rendimiento, voluntad, inuencia social y la facilidad de manejo. También se
pueden insertar otros indicadores como la edad, sexo y experiencia de los clientes. Coincidiendo
con lo manifestado en seguridad y conanza, los que pueden ser sinónimos de rendimiento y
voluntad, lo novedoso estaría en la facilidad de manejo de las instrucciones que deben ejecutarse en
el dispositivo, sabiendo que el objetivo es justamente incidir en personas sin muchas posibilidades de
llenar complicados formularios bancarios o manejar cajeros electrónicos sosticados para múltiples
transacciones como los que actualmente existen.
El progreso del pago móvil en países desarrollados como Japón, Corea del Sur y China, debe ser
analizado respetando las diferencias propias de estas naciones, donde la existencia de plataformas
tecnológicas avanzadas es superior a muchos países de África y de Latinoamérica, las que han sido
diseñadas en función de los consumidores y de los bienes y servicios ofertados en los mercados.
Para Miao y Jayakar (2016) la protección a los usuarios, debe considerar en la normativa del futuro
las innovaciones de la Tecnología de la Información y Comunicación (TIC), así como se debe
considerar que los riesgos producto de los pagos móviles deben ser asumidos el sistema nanciero,
para dar mayor seguridad a sus clientes
2.1. MODELOS DE PAGO MÓVIL
Los operadores de telefonía, la banca y otras nancieras que ofrecen el servicio de pagos a terceros
tienen una dura competencia por ganarse este mercado entre los que se han logrado identicar
cuatro modelos:
• Modelo operador-llevado al móvil.- Aquí los gastos que ocasionan las transacciones son
asumidos por las operadoras móviles. Los bancos no intervienen en ningún momento.
• Modelo operado de la propia entidad.- Los bancos realizan todas las operaciones desde
su plataforma, la telefonía móvil no interviene, el banco provee el servicio y cobra a sus
clientes.
• Terceras plataformas de pago dirigidos por modelos operativos.- Esta forma de pago es
interesante porque el comprador primero tiene el producto para autorizar su pago, la
plataforma de terceros informa al vendedor para la entrega y es independiente a los bancos,
siendo muy conable en las transacciones.
89
Ed. 35. Vol.7 Nº 3. Agosto-Noviembre 2018
DOI: http://dx.doi.org/10.17993/3cemp.2018.070335.82-101/
• Modelos operativo híbridos.- Los operadores móviles se asocian con la banca, para ofrecer
el servicio de pagos móviles y se asocian para tratar de dominar los mercados de pago como
mencionan Ondrus y Pigneur, 2006a, 2006b, 2006c; Bossuit y Hove (2007); Zhay (2007);
Zhou 2009a, 2009b; Bourreau y Vendier (2010); Mishra y Bisht (2013) citado por Miao y
Jayakar, (2016).
El sistema de dinero electrónico según el gobierno ecuatoriano, busca fomentar la inclusión
nanciera de sectores habitualmente excluidos del sistema, a la vez, se trata de potenciar el Sistema
Popular y Solidario (SPS), tal como consta en el Registro Ocial 449 de 20-oct-2008 Art. 302,
308 y 310. Las políticas monetaria, crediticia, cambiaria y nanciera tendrán como objetivos:
suministrar los medios de pago necesarios para que el sistema económico opere con eciencia.
Las actividades bancarias son consideradas como un servicio de orden público y podrán ejercerse,
previa autorización del Estado, tendrá como nalidad la prestación sustentable, eciente, accesible
y equitativa de los servicios nancieros
Art. 310.- El sector nanciero público tendrá como nalidad la prestación sustentable, eciente,
accesible y equitativa de servicios nancieros. También en su Art. 302.- Las políticas monetaria,
crediticia, cambiaria y nanciera tendrán como objetivos: suministrar los medios de pago necesarios
para que el sistema económico opere con eciencia. Y el Art. 308.- Las actividades nancieras son
un servicio de orden público, y podrán ejercerse, previa autorización del Estado. También mediante
regulación N° 0055- 2014 del BCE, determina que el SDE es un dispositivo que permite realizar
transferencia de dinero en tiempo real, mediante la utilización de las Tecnologías de Información y
Comunicación (TIC).
Un aspecto relevante del DE es que es emitido por el Banco Central del Ecuador (BCE) registrándose
como un pasivo que opera mediante una Plataforma de Dinero Electrónico (PDE) que es la
encargada de controlar las transacciones.
El mecanismo es el siguiente: el usuario debe abrir una cuenta de dinero electrónico (CDE) que es el
registro virtual y pueden ser personas naturales o jurídicas, públicas o privadas al que se le creará un
usuario del Sistema de Dinero Electrónico (SDE) y éste pueda realizar transacciones a través de los
monederos del sistema electrónico. El administrador de este sistema es el BCE también intervienen
en el sistema el Macro Agente al sistema de dinero electrónico, que es un contrato mediante el cual
se formaliza la participación de las Instituciones nanciera al sistema de dinero electrónico (Registro
Ocial N° 208 - jueves 20 de marzo, 2014).
90
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
Autores como Quiñonez et al. (2016) arman, que el DE es un servicio revolucionario debido a
que brinda ventajas competitivas a la población insertándolas al sistema nanciero al que no ha
tenido acceso, creándole la oportunidad de tener una cuenta sin la necesidad de presentarse en
una institución nanciera, lo que contribuye a una verdadera inclusión nanciera. Entonces, no se
logra entender que al ser benecioso para el ciudadano no insertado en el sistema nanciero, este
no haya podido concitar la atención en la apertura de los miles de cuentas que se esperaba para el
gobierno ecuatoriano, con lo que queda la duda si además de la eciencia y ecacia del sistema, debe
tomarse en cuenta la credibilidad nanciera y scal del gobierno en ejercicio. La intencionalidad
de la propuesta de DE ha sido defendida por Navarro y Ascencio, (2015) al considerar la inclusión
como el objetivo a alcanzar en sectores de escasos recursos, donde la banca no ha podido entregar
estos servicios y sobre todo muy cerca a el lugar de trabajo y del domicilio con bajísimos recargos y
comisiones que generan un alto costo su mantenimiento.
Un trabajo de Jaime (2014) menciona que instituciones nancieras con gran participación en el
mercado nanciero como el banco de Guayaquil y del Pichincha cuentan con un producto nanciero,
que lleva a la banca más cerca a sus domicilios, el sistema tiene benecios como la reducción del
papel moneda, el riesgo de robo y permite la inclusión nanciera de más población. Ahora todos
pueden acceder por medio de un teléfono móvil, se pueden comprar bienes y servicios, se pueden
debitar y acreditar valores en tiempo real y generar mayores oportunidades a los emprendedores.
Para Bonilla et al. (2014), en Ecuador, la telefonía celular ha mejorado la inclusión nanciera y que
con la ayuda de la billetera móvil una propuesta del sistema, permitirá combatir la pobreza y la
desigualdad en los ingresos y mejorar las condiciones de vida pues existen estudios realizados donde
que existe una relación entre las variables: inclusión nanciera y crecimiento económico. Por otro
lado para Bonilla (2014) la banca móvil (m-banking), junto a los sistemas de pagos móviles (m-pagos)
son sistemas nancieros móviles que son importantes para ejecutar transacciones nancieras desde
cualquier lugar, con lo que las posibilidades de acceso a las personas sin bancarización, crecen de
manera interesante.
Esta iniciativa de promover acceso a más personas en el sistema nanciero tiene en Uruguay algo
muy parecido cuando en marzo del 2014, se aprobó la ley que regula el comercio electrónico
para proveedores de bienes y servicios por vía electrónica. Según el Art.2 de la Ley Nº 19.210,
de 29 de abril de 2014, se entenderá por dinero electrónico los instrumentos representativos de
un valor monetario exigible a su emisor, tales como tarjetas prepagas, billeteras electrónicas u
otros instrumentos análogos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentación, con las siguientes
características: El valor monetario es almacenado en medios electrónicos, tales como un chip en
91
Ed. 35. Vol.7 Nº 3. Agosto-Noviembre 2018
DOI: http://dx.doi.org/10.17993/3cemp.2018.070335.82-101/
una tarjeta, un teléfono móvil, un disco duro de una computadora o un servidor. Es aceptado como
medio de pago por entidades o personas distintas del emisor y tiene efecto cancelatorio. Es emitido
por un valor igual a los fondos recibidos por el emisor contra su entrega y es convertible a efectivo
a solicitud del titular, según el importe monetario del instrumento de dinero electrónico emitido.
Dando paso a una gran apertura, pues no se requiere de ninguna autorización ni registro previo,
también es importante señalar que la factura electrónica emitida por todos los proveedores bajo este
sistema sirven como sustento de costos y gastos, además se pueden señalar algunas características
de la ley: es almacenado mediante un dispositivo electrónico el que puede ser activado y utilizado
por un teléfono móvil, el dinero electrónico es aceptado como medio de pago, no es un depósito
bancario, tampoco genera intereses y es expresado en moneda nacional (Di Martino, 2014).
La tecnología y las nuevas formas de comercio están cambiando la forma de realizar las compras,
ahora es tan fácil recibir información de ofertas vía correo electrónico, así como recibir información
de pagos realizados con tarjetas de crédito en tiempo real, hacer transferencias entre cuentas, etc.,
que casi no hay que ir a tiendas físicas, con lo que la tarjeta de crédito en poco tiempo puede ser cosa
del pasado, ya que en aplicaciones puede ser guardada dentro de la memoria de teléfonos inteligentes.
Algo a lo que tendremos que acostumbrarnos en mediano plazo, y para ello, es importante penetrar
en el segmento de potenciales clientes que usan teléfonos celulares. En el caso del Ecuador de
acuerdo a información proporcionada por la Asociación de Empresas de Telecomunicaciones
(ASETEL) para el año 2018, hay 14.8 millones de líneas celulares, existiendo 4.2 millones con
tecnología 4G reportando un crecimiento de 1.7 millones desde el 2016 (Diario El Universo, 2018).
En el indicador general de pagos electrónicos a nivel mundial los países de Bolivia, Ghana, India
Kenya, Sri Lanka y Tanzania han logrado alcanzar la puntuación más alta que es -100- junto a la
India, siendo países que han logrado una masiva utilizacion debido a que tienen una poblacion
que no está en su mayoría insertada a servicios bancarios, a lo que se le añade que estos paises no
tienen buena comunicación, la capacidad de compra es muy baja. Vale indicar que el indicador se
calcula con la base de datos Global Findex Del Banco Mundial el mismo que consiste en el: uso de
la telefonía móvil para recibir dinero (% mayores de 15 años) (Economist Intelegent Unit, 2016).
Es importante analizar el caso de Bolivia y que aparece como uno de los mejores puntuados en
la inclusión nanciera de sus ciudadanos al tener una población mayoritaria de indígenas que no
logran insertarse al sistema nanciero tradicional.
92
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
2.2. REGULACIÓN DINERO ELECTRONICO EN ECUADOR
Tabla 1. Montos de las transferencias con DE.
Usuario
Mínimo
Monto Mensual
Máximo
Persona natural 0,00 9.000,00
Persona jurídica o
natural obligada a llevar
contabilidad
Segmento 5 0,00 20.000,00
Segmento 4 0,00 100.000,00
Segmento 3 0,00 500.000,00
Segmento 2 0,00 1.000.000,00
Segmento 1 0,00 ilimitado
Macroagente 0,00 ilimitado
Administrador del SDE 0,00 ilimitado
Fuente: Banco Central, 2014.
El dinero electrónico es un medio de pago gestionado por el Banco Central y se instrumenta a través
del Art.1. Res. 005-2014-M, Junta de Regulación Monetaria y nanciera:
• Sistema de Dinero Electrónico (SDE)
• Plataforma de dinero electronico (PDE)
• Manual de procedimiento y operación del sistema de dinero electronico (MPO)
• Reglamento de participantes del SDE (RPDE)
• Cuenta de dinero electronico (CDE)
• Monedero electronico (MOE)
• Acuerdo de Conexión (ACO)
• Operadores tegnologicos de telecomunicaciones
• Participantes
• Administrador del SDE
• Macroagentes
• Centro de transacción
• Usuarios
93
Ed. 35. Vol.7 Nº 3. Agosto-Noviembre 2018
DOI: http://dx.doi.org/10.17993/3cemp.2018.070335.82-101/
Entidades reguladora: Junta de Política y Reguladora Monetaria y Financiera
• Consejo Nacional de Telecomunicaciones (CONATEL)
• Secretaria Nacional de Telecomunicaciones (SENATEL)
• Superintendencia de Telecomunicaciones (SUPERTEL)
• Superintendencia de Bancos
• Superintendencia de Compañías Valores y Seguro
• Superintendencia de Compañía Popular y Solidaria
• Superintendencia de Control del Poder de Mercado
Art.2. Casos de uso del DE
2.1. ACTIVACION DE UNA CUENTA DE DINERO ELECTRÓNICO CDE
Una persona naural o juridica para activar una CDE deberá registrar sus datos en el SDE realizando
los siguientes pasos en la web del SDE.
• Marca *153#, aparece la elección SÍ o NO
• Acepta los términos y condisiones
• Registrase como persona natural o jurídica
• Ingresa tu número de cédula o RUC
• Nombres y apellidos, razón social de la empresa
• Deberás responder a las armaciones
• Cambiar la clave temporal marcando*153#
Carga de dinero electrónico
El usuario que tenga una CDE, podra cargar a su monedero dólares en un centro de transaccion
Siguiendo los siguientes pasos:
• Valor a cargar mas cédula de identidad
• Al macroagente entregar el dinero sico
• Llegara un mensaje de texto al teléfono para conrmar la operación
94
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
Descarga de Dinero Electrónico
El ususario de DE podra retirar dólares desde su monedero en cualquiera de los centros de
transaccion autorizados por el BCE.
Giro
Una persona natural o jurídica podrá desde su CDE enviar dinero a una persona natural que no
dispone de esta cuenta
Transferencia
El usuario de CDE podrá trasferir dólares a cuentas del mismo usuario en el sistema nanciero
nacional.
Figura 1. Actores principales del SDE y su control.
Fuente: Banco Central del Ecuador elaborado por los autores.
Primero se debe abrir una cuenta DE digitando *153# desde su celular, luego se ingresa el numero
celular al que se quiere pagar, se ingresa el valor del pago, se digita la clave para autorizar el pago,
el beneciario recibe un mensaje desde la plataforma y el beneciario recibe un mensaje de texto
de conrmación de pago. Para cargar y descargar DE, el usuario deberá acercarse a un centro
de transacciones autorizadas que puede ser Institución nanciera pública o privada, Sistema de
Economía Popular y Solidaria, entidad Pública o Entidad Privada.
95
Ed. 35. Vol.7 Nº 3. Agosto-Noviembre 2018
DOI: http://dx.doi.org/10.17993/3cemp.2018.070335.82-101/
Figura 2. Evolución de las cuentas abiertas de DE.
Fuente: Banco Central del Ecuador 2017 elaborado por los autores.
Se puede observar que desde la creación de la iniciativa, el DE no concitó el interés de los potenciales
usuarios, para algunos analistas económicos, producto del divorcio de la propuesta con los miembros
del sistema nanciero, ya que la exclusividad de la operación recayó en el BCE el que obligaba a
los Bancos y Cooperativas a ser parte sin tener mayor incentivo en su rentabilidad. Para corregir el
desinterés de los ciudadanos, se puso en vigencia el Decreto Ejecutivo 1064, Registro Ocial 771
de 8 de junio del 2016, que permite la devolución del IVA con lo que se observa un crecimiento
algo importante llegando a 229.650 cuentas abiertas de 49.181 del año anterior un 467 por ciento
aproximadamente.
96
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
Figura 3. Personas naturales y jurídicas que cobran en efectivo desde el celular. Corte 12-03-2017.
Fuente: Servicio de Rentas Internas 2017 elaborado por los autores.
El DE en Ecuador analizado por provincias es mayormente utilizado en la provincia de Pichincha
con 12.972 personas, seguido de Imbabura con 11.564 y, en tercer lugar la provincia de Guayas con
10.374 personas. El resto de provincias tienen una participación insignicante dentro del país, la
explicación es que estas provincias concentran mucho dinamismo económico y los almacenes más
grandes se han adherido a la iniciativa de cobro de servicios y productos vía dinero electrónico. Las
personas en estas provincias están más informadas de los benecios de la devolución de 2 puntos
del impuesto al Valor Agregado (IVA) al utilizar DE, hay que señalar que solo en el año 2017 se
realizaron transacciones por 45,046,455 millones de dólares según el BCE cifra distante del objetivo
inicial.
Además, se cuenta con el Anticipo del Impuesto a la Renta (AIR) permitiendo que todos los costos
y gastos realizados por personas y empresas con DE, sean excluidos para el cálculo y pago del AIR.
Los contribuyentes del Régimen Impositivo Simplicado (RISE) que son los pequeños comerciantes,
tienen derecho a la devolución del 5% sin intereses por el pago puntual de este tributo, tambien el
5% por las compras y ventas realizadas con DE.
97
Ed. 35. Vol.7 Nº 3. Agosto-Noviembre 2018
DOI: http://dx.doi.org/10.17993/3cemp.2018.070335.82-101/
Tabla 2.Tarifas por utilización de DE.
Cobro de Comisión por Servicios del BC
Costo DE
transacción
Monto
Mínimo
Monto Máximo
Activación de cuenta DE 0.00 0.00 0.00
Depósito y recarga DE en un centro de transacción a una
CDE persona natural
Servicio de Cajero Persona Natural
Servicio de Cajero Persona Jurídica
0.00
0.10
0.15
1.00
5.00
5.00
500.00
500.00
500.00
Mantenimiento de cuenta DE 0.50
Giro nacional
Recepción de un giro exterior a una CDE
0.50
0.35
10.00
0.10
300.00
5,000.00
Consultas de saldos en la cuenta DE 0.05
Certicación DE 0.5 1 En adelante
Retiro de DE desde la cuenta 0.15
Transacción en consumo nacional DE 0.05
Fuente: Junta de Regulación Monetaria Financiera Res. N° 252-2016-M del 14/06/2016.
Elaboración: autores.
La evidencia en Ecuador desde su creación y sustento en el Código Orgánico Monetario y
Financiero del año 2014, indica que la mayoría de las transacciones que realizan los ecuatorianos
sigue sustentada en el efectivo, con mucha preferencia en el sector rural y el urbano marginal de las
grandes ciudades y provincias. No ha servido entonces los argumentos esgrimidos desde la esfera
gubernamental que proteger la dolarización necesita de este tipo de medios para favorecer las
transacciones económicas, comerciales y nancieras, armando que ayuda al país en la reducción
de costos por reposición del dinero físico.
3. CONCLUSIONES
El DE es manejado y administrado por el estado ecuatoriano a través del BCE asociado con los
bancos y cooperativas del sistema nanciero, donde los usuarios pueden realizar transacciones y
recargas abriendo una CDE con la cual podrá: realizar transferencias a otras cuentas, pagar a
proveedores, servicios básicos, impuestos y realizar giros a otros países.
Desde el punto de vista de lo social, el dinero electrónico desde su creación no ha logrado el
objetivo inicial de la inclusión nanciera en los ecuatorianos con bajos ingresos, con lo que no se ha
98
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
conseguido generar nuevos emprendimientos a través del crédito para actividades productivas y de
expansión. Tampoco se tienen estadísticas asociadas a la reducción de la evasión scal, producto de
la formalización nanciera de miles de ecuatorianos vía DE, ya que la cantidad de cuentas nuevas
no llega a los mínimos esperados desde su creación.
Las comisiones vigentes por el BC son realmente mínimas con respecto a la banca privada, sin
embargo, no se ha conseguido motivar a los ciudadanos, los mismos que continúan accediendo
al sistema nanciero formal y a los agiotistas de la economía informal. La campaña masiva de
información que ha desarrollado el gobierno nacional en medios de comunicación públicos no ha
contado con el respaldo de los instituciones del sistema de educación superior para capacitar a los
agentes económicos y beneciarios sobre las bondades del uso, a n de reducir costos en el sistema
de dolarización que funciona en Ecuador desde el año 2000, se han enfocado al público general
sin tener el impacto positivo que se pueda medir en cifras positivas tanto en número y monto de
transacciones, como de nuevas cuentas creadas.
99
Ed. 35. Vol.7 Nº 3. Agosto-Noviembre 2018
DOI: http://dx.doi.org/10.17993/3cemp.2018.070335.82-101/
4. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Bonilla, C. E. (2014). Análisis de iniciativa estatal para la reducción de la pobreza en Ecuador: caso “Bi-
lletera Móvil” de Banco Central del Ecuador. Guayaquil, Ecuador. Recuperado el 10 de 05 de 2017,
de: http://www.dspace.espol.edu.ec/xmlui/handle/123456789/30615
Bonilla, C., Zanzzi, P., y Vera, G. (2014). La “Billetera Móvil” del BCE, una iniciativa estatal
contra la pobreza: efectos económicos. Ciencia UNEMI, 8(13), pp. 100-111. Recuperado el 11 de 05
de 2017, de: https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=5187843
Dahlberg, T., Guo, J., y Ondrus, J. (2015). A critical review of mobile payment research. Electronic
Commerce Research and Applications, 19. Recuperado el 18 de 05 de 2017, de: www.elsevier.com/ locate/
ecra
Di Martino, E. M. (2014). Comercio electronico en Paraguay: alcanzando metas. JAIIO-SID, 15.
Recuperado el 13 de 05 de 2017, de: http://sedici.unlp.edu.ar/bitstream/handle/10915/42110/
Documento_completo.pdf?sequence=1
Diario El Universo. (2018). Líneas celulares llegan a 14.8 millones en 2018. El Universo, p. 5.
Economist Intelegent Unit. (2016). Microscopio Global 2016: análisis del entorno para la inclusión
nanciera. New York: Fundación metlife.org. Recuperado el 27 de 05 de 2018, de: https://publications.
iadb.org/bitstream/handle/11319/7988/Microscopio-global-2016-Analisis-del-entorno-para-la-
inclusion-nanciera.pdf ?sequence=2yisAllowed=y
Jaime, E. E. (2014). El Dinero Electrónico en el Ecuador. Res Non Verba, 4(2). Recuperado el 11 de
05 de 2017, de: http://biblio.ecotec.edu.ec/revista/articulo.php?id=271
Llewellyn, D. T., Vernet, A., y Gann, D. M. (2016). Preparación para la adopción de la innovación
de servicios: el caso del dinero digital. Industru and Innovation, 23(4), pp. 353-381. Recuperado el 01
de 07 de 2017.
Miao, M., y Jayakar, K. (2016). Mobile payments in Japan, South Korea and China: Cross-border
convergence or divergence of business models? Telecommunications Policy, 40(2-3), pp.182-196. doi:
https://doi.org/10.1016/j.telpol.2015.11.011
100
3c empresa. Investigación y pensamiento crítico. ISSN: 2254-3376
Navarro Espinoza, J. A., y Ascencio Jordán, E. d. (2015). Impacto Económico de la
Implementación del Sistema de Dinero Electrónico en el Ecuador. Obsevatorio Economiía Latinoamericana,
7. Recuperado el 10 de 07 de 2017, de: http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/ec/2015/dinero-
electronico.html
Oliveira, T., Thomas, M., Baptista , G., y Campos, F. (2016). Mobile payment: Understanding
the determinants of customer adoption and intention to recommend the technology. Computers in
Human Behavior, 61, pp. 404-414. doi:https://doi.org/10.1016/j.chb.2016.03.030
Quiñonez Alvarado, E., Durán Salazar, G., Vera Franco, P., y Brito Ochoa , M. (2016).
El dinero electrónico como medio de pago para la inclusión nanciera en Ecuador. INNOVA, 11.
Recuperado el 10 de 05 de 2017, de: http://www.journaluidegye.com/magazine/index.php/
innova/article/view/38
Regatto Bonifaz, J. D., y Viteri Miranda, V. M. (2017). El comercio electrónico como ventaja
competitiva. Recuperado el 09 de 05 de 2017, de: http://www.eumed.net/libros-gratis/actas/2017/
empresas/28-el-comercio-electronico.pdf
Registro Ocial N° 208 - 20 de Marzo. (2014). Dinero Electrónico. Quito, Ecuador: Registro
Ocial. Recuperado el 10 de 05 de 2017, de: https://www.registrocial.gob.ec/index.php/registro-
ocial-web/publicaciones/registro-ocial/item/2118-registro-ocial-no-208.html
Venkatesh, V., Morris , M. G., Davis, G. B., y Davis, F. D. (2003). User Acceptance of
information technology: Toward a Unied View. Mis Quarterly, 27(3), pp. 425-478. Recuperado de:
https://www.jstor.org/stable/30036540
